確定申告で困らないための基本/収入と所得の違いってわかる?

この記事の読了時間は約 4 分です。

この記事は
・収入と所得って違いあるの?おんなじじゃないの?。
・所得控除ってなに?
・所得税ってどうやってだしているの?

という人のための記事です

ちびちゃんび
ハイサイ!
今日は、確定申告で「収入」と「所得」の違いについて説明するよ!

会社員/サラリーマンの所得とは?

ずっと平社員の国吉さん
ぼく、サラリーマン
全然考えていなかったけど、「収入」と「所得」?
なにか違いがあるの?

ちびちゃんび
うん。まずは
サラリーマン収入とは?会社の給料だけしか収入がない。場合だよ。

源泉徴収票でいうと「支払金額」にあたる部分↓だよ!


ちびちゃんび
これは
1年間で支払われた、給料とボーナスの合計金額がはいるよ。
今度は「所得」とはどの部分?

ずっと平社員の国吉さん
じゃ~その
となりにある、「給与所得控除後の金額」っていう部分かな?

源泉徴収票でいう「給与所得控除後の金額」は↓こちら
ずっと平社員の国吉さん
じゃ~
税金とか、いろいろ天引きされた後の金額ってこと?

ちびちゃんび
ちがう、ちがう!
えっとね。支払い金額は、総支給額だね~
その総支給額から「所得控除」をした金額なんだよ。

ずっと平社員の国吉さん
じゃ~
所得控除ってなに?

サラリーマンの給与所得控除

ちびちゃんび
サラリーマンの給与所得控除は
もらっている金額によって、計算されるよ。
年収金額 給与所得控除額
180万円以下 収入金額 × 40%
65万円に満たない場合には65万円
180万円超 360万円以下 収入金額 × 30% + 18万円
360万円超 660万円以下 収入金額 × 20% + 54万円
660万円超 1,000万円以下 収入金額 × 10% + 120万円
1,000万円超 1,500万円以下 収入金額 × 5% + 170万円
1,500万円超 245万円(上限)
ずっと平社員の国吉さん
・・・・・

ちびちゃんび
っておい!
ねるなよ!

このあたり、ご自身の給料収入をみながら、会社でやっている部分だから
知らなくってもいいけど、自分で申告するときは重要なので、
参考までに。載せておきました!

年末調整される所得控除

ずっと平社員の国吉さん
なんかさ
そもそも「控除」ってなによ?全然わかりましぇ~ん・・

ちびちゃんび
控除っていうのは
源泉徴収票の↓の部分になるんだよ。主に「配偶者控除」「扶養控除」がその部分だね。

図↓でいうとこの部分だよ↓


ちびちゃんび
う~ん・まぁ。なんていうか
割引!ってかんじじゃない?

つまりさ。
一人で働いていて、一人で生活しているんだったら、
働いた分の税金はそのまま払ってよ!って感じだけど、

奥さんがいたり、子供がいたり。
おばあちゃんを家で面倒みていたり・・・
家に障がい児がいたり。

働いているお父さんって養わなければいけない人がたくさんいるわけよ。

でも、一人で働いている人と同じ所得税
払ったら、イヤじゃん?

だから、養っている人がいるんだったら
その分所得税を割引してあげますよ!
って意味なんだよ。

ちなみに、自分の給料で家族を養っている
場合は、「主たる生計者」という言い方するよ

ずっと平社員の国吉さん
なるほど・・
家族をやしなっているんだったら、割引するから名乗り出てね!
という意味か。そういえば、毎年「給与所得者の扶養控除等の(異動)申告書」っていうのを書かされるね。

ちびちゃんび
うん。これを出さないと
特別割引(所得控除)されないからね。絶対だしてね。

そして、この申請書に含まれない部分は、自分で確定申告をして
割引をしてもらう方法もあるんだよ!
記事にしたから読んでね~

前回の記事はこちら↓↓
サラリーマンの確定申告/こんなときは確定申告してね♪


 

年末調整されない控除とは

ちびちゃんび
それじゃ~つぎ。
会社では、控除されなかった部分で、自分で控除をすることもできるからね。

たとえば、10万円を超える医療費!
領収書の添付が必須だから、これは
ぜひ取っておきたいね。

特に、家族のだれかが病気で入院
したとか、扶養しているだれかが
長期的に病院に通っているとか

もし、領収証がないと控除として
認められないから、医療費の領収書は
1年間保管しておこうね。

ずっと平社員の国吉さん
まぁ。
なんだかんだ言っても医療費って高いもんね。

ちびちゃんび
うん。そうだね!
あと、考えなきゃいけない控除は・・
・マイホームを買った
・家をバリアフリーにした
・災害・盗難で被害を受けた
・会社の出張で飛行機代・電車代を請求してない
・特定団体への寄附


こういうのって、会社では管理してくれないからさ~
だから自分で申告して、控除してもらたほうがいいってことだね。

ずっと平社員の国吉さん
おお!電車代まで?
しらなかった・・・

サラリーマンの必要経費とは?

ちびちゃんび
ほとんどは
会社が前もって払ってくれるだろうけど、請求し忘れってあるじゃない?
会社で使ったものの領収書だったら取っておいたほうがいいよね。

これを特定支出控除といって、ちなみに、以下のようなものがあげられるよ!

 
特定支出控除(必要経費を自分で申告)
・通勤費
・転居費
・研修費
・一定の資格取得費
・帰宅旅費
・図書費
・交際費
ちびちゃんび
でもね、申告できるのに、一定の制限があるので要注意です

確定申告の時には、「給与所得者の特定支出に関する明細書」を作成してくださいね。

 

収入と所得の違いとは<まとめ>

・給料の収入(額面金額)-給与所得控除=給与所得


だよ。この所得金額からさらに、「配偶者控除」「扶養控除」などの「所得控除」をさしひきます

・給与所得-所得控除=課税所得金額

ちびちゃんび
課税所得金額がでてくるので、この金額から「所得税」の計算をするのよ~

図はこちら


 

収入とは一番左の青い棒
所得とは一番右の緑の棒だよ

ずっと平社員の国吉さん
所得税の計算って
本当に大変なんだね!
しらなかった・・・
申告できるか不安になってきた・・・

ちびちゃんび
でもさ、
税金が戻ってくる可能性があるんだったら、勉強しておいたほうがいいし、
そして、今からアフィリエイトで副収入を得ようっておもったら、さらに
自分で申告しなきゃね。
慣れれば簡単だからがんばろう!

 

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